+7 (812) 323-11-80

Перечень документов, необходимых для оценки ценных бумаг

  • Устав Общества.
  • Проспекты эмиссии, отчеты об итогах выпуска ценных бумаг.
  • Структура уставного капитала на дату проведения оценки (владелец, держатель, доля в УК), выписка из реестра акционеров.
  • Сведения об обременениях на дату проведения оценки (залог, судебный арест и др.).
  • Краткое описание истории деятельности Предприятия.
  • Свидетельство о государственной регистрации Общества и свидетельство о постановке на налоговый учет.
  • Бухгалтерская отчетность за последние 3 года и на дату проведения оценки.
  • Бухгалтерский баланс (ф.1);
  • Отчет о прибылях и убытках (ф.2);
  • Отчет об изменениях капитала (ф.3);
  • Отчет о движении денежных средств (ф.4);
  • Приложение к бухгалтерскому балансу (ф.5);
  • Пояснительные записки.
  • Приказ об учетной политике Общества на дату проведения оценки.
  • Расшифровка статей баланса на дату проведения оценки:
Наименование статьи Необходимая информация
Нематериальные активы Наименование актива;

Правоустанавливающая документация (если таковая имеется);

Фактические затраты на приобретение (создание актива) с указанием их даты.

Долгосрочные финансовые вложения

Расшифровка статьи

- Займы

Заемщики, суммы займов, условия погашения (сроки, проценты), договоры займа

- Вложения в другие предприятия

Доля в уставном капитале предприятий;

Уставы предприятий;

Бухгалтерская отчетность предприятий за последние 3 года и (если потребуется) расшифровка статей баланса;

Краткое описание деятельности предприятий.

Если доля в уставном капитале предприятий является контрольной, то необходима вся информация из данного перечня

Незавершенное строительство

Структура данной статьи баланса;

Если включает недвижимость, то по объектам недвижимости – назначение, общая площадь, строительный объем, этажность, материал конструктивов, дата начала строительства, дата окончания строительства, процент готовности;

Если оборудование к установке – его модель, дата изготовления;

Если нематериальные активы – наименование, фактические затраты и дата совершения затрат.

Основные средства

Список основных средств на дату проведения оценки (в электронном виде)

- Недвижимость

Правоустанавливающая документация;

Технические паспорта по объектам;

Cмета на строительство (если имеется);

Арендные ставки по заключенным договорам;

Операционные расходы на содержание объектов;

Сведения об обременениях объектов недвижимости (долгосрочная аренда, залог и пр.).

- Оборудование

Наименование, инвентарный номер;

Дата приобретения, дата выпуска;

Первоначальная и остаточная балансовая стоимость, начисленный износ, код ОКОФ;

Модель, наименование производителя, технический паспорт или основные технические характеристики;

Для автотранспортных средств – пробег или наработка в мото-часах.

Прочие внеоборотные активы и прочие оборотные активы

Расшифровка статьи.

Запасы

Выделить сумму неликвидных запасов;

Расшифровка статьи.

Дебиторская задолженность

Наименование дебитора;

Сумма задолженности;

Дата возникновения задолженности;

Дата погашения задолженности;

Обозначить просроченную задолженность: сумму, на сколько просрочена, вероятность погашения.

Краткосрочные финансовые вложения

Расшифровка статьи.

- Займы

Заемщики, суммы займов, условия погашения (сроки, проценты), договора займов

- Векселя

Векселедатели, векселя;

Суммы приобретения;

Суммы к погашению;

Даты погашения.

- Другие краткосрочные финансовые вложения

Наименование, суммы приобретения и погашения, условия погашения (проценты, сроки и т. п.).

Займы и кредиты

Кредитор, договор займа;

Первоначальный объем кредита;

Настоящий баланс;

Кредитная ставка;

Срок кредита;

Месячные выплаты (график и суммы).

Кредиторская задолженность

Кредиторы;

Суммы задолженности;

Даты возникновения;

Даты погашения;

Если есть просроченная – сумма, на сколько просрочена, возможные штрафы и пени.

Прочие долгосрочные обязательства

Расшифровка статьи

Прочие краткосрочные обязательства

Расшифровка статьи

Резервы предстоящих расходов

Расшифровка статьи

  • Расшифровка строк отчета о прибылях и убытках за последние 3 года.
  • Расшифровка забалансовых счетов.
  • Справка о балансовой стоимости оцениваемого пакета (по какой стоимости оцениваемый пакет стоит на балансе его собственника).
  • Договора аренды на объекты недвижимости, по которым Общество выступает арендатором.
  • Список активов, не используемых в производственной деятельности, в том числе список объектов социальной сферы.
  • Правоустанавливающие документы на землю или документы по платежам за землю.
  • Структура доходов за последние 3 года (в натуральном и денежном выражении, с разбивкой по ассортименту продукции или услуг).
  • Структура и состав затрат за последние 3 года (в натуральном и денежном выражении, с выделением постоянных и переменных).
  • Бизнес-планы и проекты, разработанные Обществом.
  • График дополнительных капитальных вложений (сумма, срок освоения).
  • Описание предполагаемых кредитов и займов, цели их привлечения.
  • Описание структуры Общества.
  • Описание структуры поставщиков Общества и покупателей продукции Общества.
  • Структура производимой продукции (ассортимент, доля групп ассортимента в общем объеме продукции).
  • Численность персонала, реальная занятость, средняя зарплата.
  • Протоколы собрания участников Общества и Совета директоров.
  • Сведения о выплате дивидендов за последние 3 года.
  • Перечень налогов, уплачиваемых Обществом (ставки и база). Финансовые льготы, предоставленные Обществу.